Dlaczego warto oszczędzać w IKE i IKZE w 2026 r.?

Warto założyć IKE i IKZE z wielu powodów. Po pierwsze, gromadzisz w ten sposób pieniądze na swoją emeryturę, a środki te są wyłącznie Twoje i Twoi bliscy odziedziczą je po Twojej śmierci.

Po drugie, w każdym momencie możesz przestać zasilać swoje rachunki w IKE i IKZE. Możesz również wypłacić odłożone pieniądze, zgodnie z warunkami ustawowymi.

Wreszcie po trzecie, wpłacanie środków na IKE i IKZE daje Ci dodatkowe korzyści podatkowe.

Warto założyć rachunek IKZE w 2026 r. i wpłacać na niego regularnie aż do górnego ustawowego limitu 11 304 zł rocznie (lub 16 956 zł w przypadku samozatrudnienia), jeśli tylko pozwala Ci Twój domowy budżet. Dzięki temu obniżysz swój podatek roczny w rocznym rozliczeniu PIT.

Dodatkowo, inwestując w IKE przy wypłacie swoich środków nie zapłacisz 19-procentowego podatku od dochodów kapitałowych, lecz znacznie mniejszy podatek dochodowy w wysokości 10%. Wystarczy, że w momencie wycofania pieniędzy z IKZE będziesz po 65. roku życia oraz jeśli wpłaty miały miejsce przez okres co najmniej 5 lat.

Co jeszcze warto wiedzieć? Dowiedz się z dalszej części tekstu. 

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) pozwalają samodzielnie gromadzić środki emerytalne. Całość kwoty jest Twoją własnością. Zostanie również po Tobie odziedziczona przez Twoich bliskich. Możesz ich wskazać w umowie, a możesz zdecydować, żeby środki z IKE i IKZE zasiliły masę spadkową.

Oba produkty są zaliczane do III filara systemu emerytalnego – konta są zakładane i zasilane środkami dobrowolnie. Możesz je mieć niezależnie od siebie.

W praktyce oznacza to, że sami decydujemy o tym:

• czy chcemy założyć konto IKE lub IKZE,
• czy, ile i kiedy chcemy wpłacać na konto IKE lub IKZE,
• kiedy chcemy wypłacić środki z IKE lub IKZE.

Emerytura z ZUS może nie wystarczyć na życie na takim poziomie jak z czasów aktywności zawodowej. Obecnie stopa zastąpienia, czyli relacja przeciętnej emerytury do przeciętnego wynagrodzenia, wynosi niespełna 54% (dane ZUS). Emeryt musi zatem utrzymać się za połowę swojej niegdysiejszej pensji. Na skutek zmian demograficznych sytuacja ta będzie się pogarszać – według szacunków ZUS w 2080 r. emeryci będą utrzymywali się za 23,1% pensji.

Dlatego właśnie gromadzenie oszczędności na własną rękę na IKE i IKZE to może być szansa na większe środki finansowe na emeryturze.

Dowiedz się więcej tutaj

Warto wziąć pod uwagę to, żeby oszczędności emerytalne budować systematycznie – odkładając nawet niewielkie kwoty, po latach jesteśmy w stanie zgromadzić kapitał, który może być wsparciem, kiedy zakończymy działalność zawodową.

W IKE oraz IKZE to posiadacz konta decyduje, ile i kiedy wpłaca – środki można wpłacać systematycznie, np. co miesiąc, co kwartał, kilka raz w roku, albo jednorazowo.

Jedynym ograniczeniem jest maksymalny limit wpłat w danym roku kalendarzowym – wynika on z ustawy i jest ustalony osobno dla IKE i IKZE. Limit jest uzależniony od przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego – posiadacze konta co roku muszą sprawdzać, ile w danym roku może trafić na IKE/IKZE (w 2026 r. limity wynoszą: IKE 28 260 zł, IKZE 11 304 zł, a dla samozatrudnionych 16 956 zł).

A jakie są korzyści z założenia IKE i IKZE: 

IKE w 2026 r.: 

Roczny limit wpłat: 28 260 zł

Zwolnienie z 19% podatku od dochodów kapitałowych:

- przy wypłacie po 60. roku życia lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55. roku życia oraz

- przy równoczesnym dokonywaniu wpłat co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę środków

Brak ulgi podatkowej w rocznym rozliczeniu podatkowym 

IKZE w 2026 r.:

Roczny limit wpłat: 11 304 zł (lub 16 956 zł dla samozatrudnionych)

Zwolnienie z 19% podatku od dochodów kapitałowych:

- po ukończeniu 65. roku życia oraz

- przy równoczesnym dokonywaniu wpłat co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych

Ulga podatkowa w rocznym rozliczeniu podatkowym

W przypadku IKZE – odkładając na emeryturę, możesz co roku korzystać z możliwości odliczenia wpłat w swoim rocznym PIT. Uzyskasz dzięki temu zmniejszenie podatku do zapłacenia.

Posiadacze IKE korzystają z innej ulgi podatkowej niż w przypadku IKZE. Jest ona odczuwalna pod koniec oszczędzania i wiąże się ze zwolnieniem z 19-procentowego podatku od dochodów kapitałowych po 60. roku życia przy spełnieniu warunków ustawowych. 

Otwórz IKE/IKZE w Nationale-Nederlanden PTE

Zasady funkcjonowania IKE oraz IKZE, w tym zasady dokonywania odliczeń od dochodu, reguluje Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Przy czym szczegóły dotyczące skutków podatkowych są wskazane w przepisach ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych.