PPK czy IKZE lub IKE – co wybrać oszczędzając na emeryturę?

W pierwszej kolejności warto rozważyć wpłacanie środków na PPK, ponieważ do Twoich wpłat dokłada się Twój pracodawca ze swoich środków – co miesiąc przelewa on na Twoje PPK przynajmniej 1,5% Twojego wynagrodzenia brutto. A maksymalnie może to być nawet 4%. Uczestnicy PPK mogą korzystać także z dopłat państwowych – 250 zł na start i 240 zł rocznie.

Oszczędzanie na IKZE warto wybrać ze względu na to, że wpłaty pozwolą Ci obniżyć roczny podatek dochodowy, gdy składasz roczny PIT. Ta kwota może sięgnąć nawet kilku tysięcy złotych każdego roku. Dodatkowo, przy wypłacie środków z IKZE po ukończeniu 65 lat, gdy wpłaty miały miejsce w co najmniej 5 latach kalendarzowych, możesz skorzystać ze zwolnienia z 19-procentowego podatku od dochodów kapitałowych. Zamiast tego całość kwoty może zostać objęta 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym.

Zaletami IKE są natomiast wyższe limity wpłat w każdym roku, co może pozwolić Ci finalnie zebrać i zabezpieczyć większą kwotę niż w przypadku IKZE. Co więcej, pieniądze z IKE możesz wypłacić bez płacenia podatku. Należy w tym przypadku mieć ukończone 60 lat lub 55 lat oraz mieć uprawnienia emerytalne, a równocześnie: albo środki na IKE były wpłacane przez Ciebie w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych, albo ponad połowa wartości wpłat miała miejsce nie później niż 5 lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę.

Poznaj szczegóły w dalszej części tekstu.

Jeśli chcesz dowiedzieć się, czy lepsze będzie odkładanie na IKE czy na IKZE, albo zastanawiasz się, czy wybrać PPK czy IKZE w kontekście emerytury, przeczytaj omówienie ekspertów w pigułce.

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK), Indywidualne Konta Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to Twój sposób, żeby mieć więcej pieniędzy na emeryturze i zapewnić sobie finansową poduszkę oszczędnościową.

Zmiany demograficzne sprawiają, że emerytura wypłacana przez ZUS może okazać się niewystarczająca, by utrzymać poziom życia z czasów aktywności zawodowej.

Żyjemy coraz dłużej, co oznacza, że także zgromadzone środki muszą służyć nam dłużej. Dodatkowo, współczynnik urodzeń jest znacznie niższy niż kiedyś – mniej osób wpłaca składki na ZUS, a to rodzi ryzyko dla systemu emerytalnego.

Warto zatem samodzielnie zadbać o dodatkowe oszczędności, które będą poduszką finansową po zakończeniu aktywności zawodowej. Skutecznym sposobem na gromadzenie kapitału są PPK, IKE i IKZE. Warto korzystać z tych produktów jednocześnie – każdy z nich ma inne cechy, dzięki czemu się uzupełniają. 

PPK to program długoterminowego oszczędzania dedykowany pracownikom zatrudnionym na podstawie umowy o pracę. PPK uruchamia pracodawca i zapisuje do niego osoby zatrudnione w przedsiębiorstwie.

Tak samo jak IKE czy IKZE, program PPK jest całkowicie dobrowolny – w każdym momencie możesz więc podjąć decyzję o ewentualnym zawieszeniu lub wznowieniu uczestnictwa (zobacz więcej PPK - jak przystąpić do programu?).

W ramach PPK osoby zatrudnione uczestniczące w programie co miesiąc gromadzą na swoim indywidualnym rachunku PPK wpłaty odprowadzane z wynagrodzenia (co najmniej 2%, a maksymalnie 4% pensji brutto).

Dodatkowo pracodawca co miesiąc z własnych środków dokłada przynajmniej 1,5% pensji pracownika (maksymalnie 4%).

Uczestnicy PPK mogą korzystać także z dopłat państwowych – 250 zł na start i 240 zł rocznie. Więcej na ten temat tutaj.

Przeczytaj też: PPK a wynagrodzenie - Ile można oszczędzić w PPK?

Kolejną zaletą PPK jest to, że gromadzony kapitał jest prywatny. Pieniądze odkładane na tym rachunku należą do Ciebie i są dziedziczone po Twojej śmierci.

Żeby skorzystać ze wszystkich korzyści, uczestnicy programu powinni wypłacać środki po ukończeniu 60. roku życia lub w specjalnych sytuacjach życiowych. Dzięki nim możesz np. sfinansować wkład własny na zakup/budowę nieruchomości lub pokrycie kosztów leczenia. 

Środkami możesz dysponować w dowolnym momencie, wypłacając je na dowolny cel (zobacz też: Jak i kiedy wypłacić pieniądze z PPK?).

Zobacz też: Fundusz zdefiniowanej daty w PPK - co to jest i jak działa?

IKZE to całkowicie dobrowolny produkt emerytalny, gdzie samodzielnie gromadzisz oszczędności emerytalne. Jego zaletą jest to, że to Ty decydujesz, kiedy i ile będziesz odkładać.

Wpłaty są inwestowane na rynku kapitałowym (sprawdź też: Dlaczego warto oszczędzać w IKE i IKZE?).

W przypadku IKZE, odkładając na emeryturę, możesz co roku korzystać z możliwości odliczenia wpłat w swoim rocznym PIT. Uzyskasz dzięki temu zmniejszenie podatku do zapłacenia.

W 2026 r. z tytułu wpłat na IKZE możesz obniżyć podatek nawet o 3617 zł (wariant w przypadku maksymalnej kwoty wpłat na IKZE oraz opodatkowania stawką 32%). Dla samozatrudnionych, maksymalna kwota ulgi podatkowej to 5426 zł (przy opodatkowaniu stawką 32%).

Sprawdź Wszystko o IKZE – ustawa, wypłata, oszczędzanie

Warto też wiedzieć o tym, że oszczędzając w IKZE przy wypłacie, a więc gdy wycofasz środki po ukończeniu 65. roku życia (oraz gdy wpłaty w ramach konta miały miejsce co najmniej 5 lat), nie zapłacisz 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych. Pobierany jest wtedy podatek dochodowy w wysokości 10%.

W ramach IKZE w danym roku kalendarzowym można wpłacać środki do maksymalnego limitu (określonego w ustawie) – w 2026 r. kwota limitu to 11 304 zł.

W przypadku samozatrudnienia (pozarolnicza działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych) w 2026 r. maksymalny limit wpłat na IKZE wynosi 16 956 zł (1,8-krotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia).

Sprawdź: Odliczenie od podatku w IKE i IKZE - kiedy i na jakich zasadach przysługuje? 

Podstawowa różnica to preferencje podatkowe oraz limit rocznych wpłat. Posiadacze IKE korzystają z innej ulgi podatkowej niż w przypadku IKZE. Jest ona odczuwalna pod koniec oszczędzania. Wycofując środki po ukończeniu 60. roku życia i w przypadku co najmniej 5-letniego okresu dokonywania wpłat (lub dokonaniu ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę środków), nie zapłacisz 19-procentowego podatku od dochodów kapitałowych. 

Sprawdź: Jak obliczyć podatek Belki w IKE i IKZE?

Tak samo będzie, gdy wycofasz środki po skończonym 55 roku życia i nabytych uprawnieniach emerytalnych.

Wypłacając kapitał na rachunek bankowy, posiadacz IKE otrzymuje całą kwotę zgromadzoną na IKE – a więc również całość wypracowanego zysku (jeśli udało się go osiągnąć, ponieważ IKE jest produktem inwestycyjnym – informacje o zasadach inwestowania i ryzykach znajdziesz tutaj).

Posiadacze IKE mogą także wpłacać na konto więcej niż posiadacze IKZE. W IKE maksymalny roczny limit wpłat w 2026 r. wynosi 28 260 zł. W przypadku IKZE jest to 11 304 zł lub 16 956 zł w przypadku samozatrudnienia.

Zatem, czy lepsze będzie odkładanie na IKE czy na IKZE, albo zastanawiasz się, czy wybrać PPK czy IKZE w kontekście emerytury? Podsumujmy.

Spośród powyższych produktów warto postawić przede wszystkim na PPK. Różnica między IKZE a PPK oraz między IKE a PPK to przede wszystkim fakt, że na IKE i IKZE odkładamy sami, a w PPK wspiera nas pracodawca i państwo. Wsparcie to ma naprawdę realny wymiar – pracownik odprowadza 2% pensji brutto, a pracodawca dokłada kolejne 1,5% pensji brutto. Do tego dochodzą państwowe dopłaty roczne w wysokości 240 zł i wpłata powitalna w wysokości 250 zł. 

Jeśli masz dylemat między IKE oraz IKZE, to pamiętaj, że IKZE warto wybrać, jeśli chcesz skorzystać z ulgi podatkowej i obniżyć PIT za dany rok. Wpłaty na IKZE możemy odliczyć od podstawy opodatkowania w zeznaniu podatkowym.

Zalety IKE to natomiast wyższy limit wpłat w danym roku niż ma to miejsce w przypadku IKZE. Dodatkowo, przy wypłacie (po ukończeniu 60. roku życia) nie ma żadnych potrąceń, choć pamiętajmy, że wpłat na IKE nie odliczymy w PIT.