IKZE - Indywidualne Konto
Zabezpieczenia Emerytalnego

Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) pomoże Ci budować dodatkowe oszczędności na emeryturę. Dzięki IKZE możesz też skorzystać z ulgi podatkowej. Wpłaty na IKZE możesz odliczyć od dochodu, który jest podstawą do obliczenia Twojego podatku. 

Pieniądze z IKZE należą tylko do Ciebie. Ty decydujesz, kiedy je wypłacisz. 

• Jeśli zrobisz to, kiedy skończysz 65 lat to zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od oszczędności. Dodatkowy warunek, który musisz spełnić to wpłaty na IKZE przez co najmniej 5 lat.

• Jeśli wycofasz pieniądze, zanim skończysz 65 lat, zapłacisz od nich podatek dochodowy. Kwotę, którą wypłacisz, rozlicz w PIT za dany rok. Wskaż ją jako przychody z innych źródeł.

• Możesz mieć tylko jedno IKZE. 

  Jeżeli masz IKZE w innej firmie i chcesz założyć konto w Nationale-Nederlanden DFE, musisz przenieść swoje oszczędności do nas. 

  Jeżeli będziesz mieć więcej niż jedno IKZE, w PIT odliczysz tylko jeden maksymalny roczny limit wpłat. 

• Samozatrudnieni mogą wpłacać więcej. 

  Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą w formie samozatrudnienia, możesz wpłacać na IKZE więcej. Jako samozatrudnionych rozumiemy osoby, które są wymienione ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 8 ust. 6).

• Musisz podać prawdziwe informacje. 

  Jeśli tego nie zrobisz, poniesiesz odpowiedzialność, którą przewiduje kodeks karny (art. 233).

IKZE w Nationale-Nederlanden DFE założysz online w kilku prostych krokach. 

Jeśli to Twój pierwszy produkt w Nationale-Nederlanden:
1. Wypełnij swoje dane w formularzu online na nnikze.pl
2. Przelej 1 zł ze swojego banku. Dzięki temu będziemy mogli potwierdzić Twoje dane. 1 zł zwrócimy Ci niezależnie od tego, jaki będzie wynik weryfikacji.
3. Wypełnij dodatkowe dane i zaakceptuj oświadczenia. 
Możesz już wpłacać środki i oszczędzać. Treść umowy wyślemy na Twój adres e-mail.

Jeśli jesteś już klientem Nationale-Nederlanden:
1. Zaloguj się do Moje NN
2. Potwierdź dane i zaakceptuj oświadczenia. 

IKZE oferują wyłącznie wyspecjalizowane instytucje finansowe, czyli:

• powszechne towarzystwa emerytalne (PTE), które inwestują oszczędności z IKZE w dobrowolnych funduszach emerytalnych (DFE),

• towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI), które inwestują oszczędności z IKZE w funduszach inwestycyjnych,

• banki, które lokują oszczędności z IKZE na lokatach bankowych,

• domy maklerskie, gdzie oszczędzający w IKZE mogą sami wybierać w jakie papiery wartościowe inwestują swoje środki,

• towarzystwa ubezpieczeń na życie (TUnŻ), które lokują oszczędności z IKZE w ubezpieczeniowych funduszach kapitałowych (UFK).

Jeśli wybierzesz IKZE w PTE, Twoje pieniądze będziemy inwestować w funduszu Nationale-Nederlanden DFE.

Jeżeli otwierasz IKZE po raz pierwszy, pieniądze możesz wpłacić od razu po tym, jak założysz IKZE. Aby to zrobić, możesz:

• skorzystać z płatności w Serwisie (BLIK, karta oraz szybki przelew);

• zrobić przelew ze swojego konta bankowego. Numer rachunku do wpłat znajdziesz w Serwisie oraz w treści umowy o prowadzenie IKZE, którą przesłaliśmy na Twój adres e-mail.

Jeśli przenosisz do nas swoje IKZE z innej instytucji, pieniądze możesz wpłacić dopiero gdy przeniesiesz do nas swoje oszczędności z poprzedniej firmy. Możesz zrobić to, dopiero po tym jak otrzymasz od nas potwierdzenie że otrzymaliśmy wypłatę transferową. Wyślemy je e-mailem.

Wpłatę zobaczysz na swoim IKZE w Serwisie w ciągu ok. 4 dni roboczych. 

Ty decydujesz, kiedy i ile wpłacisz na IKZE. 

• W ramach pierwszej wpłaty przelej na IKZE co najmniej 150 zł. Twoje kolejne wpłaty powinny wynieść min. 50 zł.

• Rocznie nie możesz wpłacić więcej niż wynosi limit na dany rok. W 2025 r. jest to 10 407,60 zł. Jeśli jesteś osobą samozatrudnioną¹, Twój roczny limit wpłat jest wyższy w 2025 r. i wynosi 15 611,40 zł.

¹ Z wyższego  limitu wpłat na IKZE mogą skorzystać osoby, które prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą. Chodzi o osoby wymienione w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 8 ust. 6). 

• Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w formie samozatrudnienia¹, przysługuje Ci wyższy roczny limit wpłat na IKZE. W 2025 r. wynosi on 15 611,40 zł. Standardowy limit to 10 407,60 zł. 

Dzięki wyższemu limitowi wpłat możesz mieć większą ulgę w PIT. Oznacza to, że możesz odliczyć większą kwotę od dochodu, który jest podstawą opodatkowania. W 2025 r. maksymalna ulga wynosi 4995 zł. Pamiętaj, że nie każdy może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to od formy opodatkowania, którą stosujesz.

Limit wpłat wynika z ustawy o IKE i IKZE i zmienia się co roku. Kwota na dany rok zależy od tego, ile wynosi prognozowane, przeciętne, miesięczne wynagrodzenie. Limit dla osób, które są samozatrudnione, stanowi 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia. Standardowy limit to 1,2-krotność tego wynagrodzenia. 

• Jeśli jesteś samozatrudniony i chcesz skorzystać z wyższego limitu wpłat, zaznacz oświadczenie w Serwisie.

¹ Z wyższego maksymalnego limitu wpłat na IKZE mogą skorzystać osoby, które prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą. Chodzi o osoby wymienione w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 8 ust. 6). 

Tak. Zgodnie z ustawą możesz mieć jedno IKZE i jedno IKE. Oba te konta możesz założyć w jednej firmie lub dwóch różnych. W Nationale-Nederlanden DFE oferujemy IKE i IKZE. 

Pieniądze w IKZE to Twoje oszczędności na emeryturę i należą tylko do Ciebie. Możesz je wypłacić w dowolnym momencie.

Pamiętaj jednak, że:

• Jeśli wypłacisz pieniądze, kiedy skończysz 65 lat to zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od oszczędności. Dodatkowy warunek, który musisz spełnić to wpłaty na IKZE przez co najmniej 5 lat.

• Jeśli wycofasz pieniądze, zanim skończysz 65 lat, zapłacisz od nich podatek dochodowy. Kwotę, którą wypłacisz, rozlicz w PIT za dany rok. Wskaż ją jako przychody z innych źródeł.

To, ile podatku zapłacisz, zależy od tego, kiedy wypłacisz oszczędności z IKZE. 

• Jeśli wypłacisz pieniądze, kiedy skończysz 65 lat, zapłacisz podatek w wysokości 10%. Podatek naliczymy od całych oszczędności, które wypłacisz. Dodatkowy warunek, który musisz spełnić, to wpłaty na IKZE przez co najmniej 5 lat.

• Jeśli wycofasz pieniądze, zanim skończysz 65 lat, zapłacisz od nich podatek dochodowy. Jego obecne stawki to 12% i 32% (zależą od tego, ile wynoszą Twoje dochody). Kwotę, którą wypłacisz, rozlicz w PIT za dany rok. Wskaż ją jako przychody z innych źróde

Twoje oszczędności inwestujemy w funduszu Nationale-Nederlanden DFE. Inwestujemy w nim zarówno w akcje, jak i obligacje. Ich udział wynosi zwykle po ok. 50%. Możemy zmieniać wielkość zaangażowania w akcje i obligacje. To, ile w nie inwestujemy, zależy między innymi od tego, jakie są perspektywy dla rynków finansowych oraz ich potencjał stóp zwrotu. Dzięki tej elastyczności, możemy wykorzystywać okazje rynkowe.

Wynik Nationale-Nederlanden DFE zależy od sytuacji na rynkach finansowych i decyzji inwestycyjnych. Musisz liczyć się z ryzykiem, że wartość Twoich oszczędności może się zmienić. To znaczy, że możesz stracić część lub całość kapitału. Nie gwarantujemy, że Nationale-Nederlanden DFE osiągnie swój cel inwestycyjny oraz powtórzy wyniki, które wypracował w przeszłości.

Dzięki IKZE możesz zyskać ulgę podatkową, czyli obniżyć swój podatek dochodowy. Dzieje się tak dlatego, że wpłaty na IKZE możesz odliczyć od dochodu, który jest podstawą do obliczenia Twojego podatku. Wystarczy, że rozliczysz wpłaty na IKZE z danego roku w deklaracji PIT. W 2025 r. dzięki uldze możesz zyskać do 3330 zł. Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą w formie samozatrudnienia¹ - nawet 4995 zł. Więcej dowiesz się tutaj.

To, ile faktycznie wyniesie Twoja ulga, zależy od m.in.:

• limitu wpłat na IKZE w danym roku,

• tego, czy prowadzisz działalność gospodarczą na zasadzie samozatrudnienia¹,

• tego, ile faktycznie wpłacisz na IKZE,

• jaką formę opodatkowania stosujesz,

• jaką stawką jest opodatkowany Twój dochód,

• czy ponosisz stratę.

Pamiętaj, że nie każdy może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to m.in. od formy opodatkowania, którą stosujesz. Z ulgi nie mogą skorzystać m.in. osoby, które stosują kartę podatkową.

¹ Z wyższego maksymalnego limitu wpłat na IKZE mogą skorzystać osoby, które prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą. Chodzi o osoby wymienione w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 8 ust. 6).

Wpłaty na IKZE może odliczyć osoba, która osiąga dochody (również te, które pochodzą z działalności gospodarczej). Pamiętaj, że nie każdy może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to m.in. od formy opodatkowania, którą stosujesz. Z ulgi nie mogą skorzystać m.in. osoby, które stosują kartę podatkową.

Wpłaty na IKZE z danego roku możesz odliczyć od dochodu w deklaracji PIT. W ten sposób pomniejszysz o nie podstawę opodatkowania za ten rok. Więcej dowiesz się tutaj.

W naszym IKZE masz stały dostęp do swoich oszczędności. Aby sprawdzić, ile masz środków, zaloguj się do Serwisu.

Raz w roku prześlemy Ci też podsumowanie Twoich pieniędzy w IKZE.

W IKZE oszczędzasz dobrowolnie. 

• Jeśli nie chcesz lub nie możesz wpłacać na IKZE, nie musisz tego robić. Dalej będziemy inwestować pieniądze, które już są na Twoim koncie. 

• Ty decydujesz, kiedy chcesz wypłacić swoje oszczędności. Możesz zrobić to w dowolnym momencie. Pamiętaj, że kwotę, którą wypłacisz, musisz rozliczyć w PIT. Zapłacisz od niej 12% lub 32% podatku, w zależności od tego, którą stawkę stosujesz. Jeśli wycofasz oszczędności, kiedy skończysz 65 lat, wtedy podatek wyniesie 10%. 

Jeśli umrzesz, pieniądze z IKZE otrzymają Twoi bliscy. Możesz wybrać osoby, którym przekażemy oszczędności w takim przypadku. To tzw. uposażeni. Jeśli ich nie wskażesz, przekażemy środki Twoim spadkobiercom.

Osoby, które są uprawnione, by otrzymać pieniądze (uposażeni i spadkobiercy), muszą złożyć u nas wniosek o wypłatę. Wskażą w nim, czy chcą:

• otrzymać oszczędności na swoje konto bankowe (jednorazowo lub w ratach),

• przekazać je do swojego produktu emerytalnego, gdy zlecą wypłatę transferową. Środki z IKZE można przekazać wyłącznie na IKZE.

Dowiedz się jak krok po kroku wypłacić pieniądze.

• Oszczędności w IKE i IKZE nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn.

• Gdy Twoi bliscy otrzymają pieniądze z Twojego IKZE, zapłacą 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od  oszczędności. Potrącimy go kwoty, którą im wypłacimy. Jeśli Twoi bliscy przekażą pieniądze do swojego produktu emerytalnego (zlecą wypłatę transferową), podatek zapłacą, gdy będą wypłacać środki. 

W każdej chwili możesz sprawdzić, ile masz oszczędności na swoim Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego. Zaloguj się do serwisu.

Z wyższego limitu może skorzystać osoba, która prowadzi pozarolniczą działalność gospodarczą w formie samozatrudnienia [1], czyli:

• osoba, która prowadzi pozarolniczą działalność gospodarczą na podstawie przepisów ustawy z 6 marca 2018 r. –  prawo przedsiębiorców lub innych przepisów szczególnych. Z wyjątkiem przypadków wskazanych w art. 8 ust. 6a1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych;

• twórca i artysta;

• osoba, która prowadzi działalność w zakresie wolnego zawodu: w rozumieniu przepisów o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. z której przychody są przychodami z działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych;

• wspólnik jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz wspólnicy spółki jawnej, komandytowej lub partnerskiej;

• akcjonariusz prostej spółki akcyjnej, który wnosi do tej spółki wkład w postaci pracy lub usług;

• osoba, która prowadzi publiczną lub niepubliczną szkołę, inną formę wychowania przedszkolnego, placówkę lub ich zespół [2].

Osobą, która prowadzi pozarolniczą działalność, nie jest osoba fizyczna, która [3]:

• podejmuje działalność gospodarczą po raz pierwszy, albo

• podejmuje działalność gospodarczą ponownie po upływie co najmniej  60 miesięcy od jej ostatniego zawieszenia lub zakończenia,

• nie wykonuje działalności gospodarczej na rzecz byłego pracodawcy dla którego wykonywała czynności, które wchodzą w zakres tej działalności. Dotyczy to czynności, które ta osoba wykonywała w ramach stosunku pracy lub spółdzielczego stosunku pracy, zanim rozpoczęła działalność,

• korzysta z tzw. ulgi na start [4].

Podstawa prawna:
[1] Art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.
[2] Ustawa z 14 grudnia 2016 r. – Prawo oświatowe (Dz. U. 2019 r. poz. 1148, z późn. zm.).
[3] Art. 8 ust. 6a ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.
[4] Art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 6 marca 201

BLIK – sprawdź czy wpłata nie przekroczy Twojego limitu płatności BLIKIEM.
Karta – zweryfikuj czy wysokość albo liczba wpłat nie przekroczy limitu na Twojej karcie.
Jeśli wpłacasz środki przez Serwis Klienta,Twoje zlecenie płatnicze najpierw trafi na rachunek firmy Blue Media S.A. Ta firma przekaże środki na Twój rachunek IKE-IKZE.  Blue Media S.A. jako pośrednik płatności może nałożyć limity płatności. Jeśli Twój przelew nie zostanie zrealizowany, skontaktuj się z nami: ike-ikze@nn.pl