Materiał marketingowy
Zastanawiasz się, jak zadbać o swoje finanse na emeryturze? Jednym z rozwiązań dostępnych w ramach III filaru jest Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) lub Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) w ramach Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego (DFE) . DFE to fundusz emertytalny stworzony w celu długoterminowego oszczędzania, zarządzany przez powszechne towarzystwo emerytalne (PTE) . Celem DFE jest gromadzenie i inwestowanie środków z myślą o przyszłej emeryturze członków funduszu.
Na rynku działa kilka powszechnych towarzystw emerytalnych zarządzających DFE. Aktualny wykaz podmiotów publikuje Komisja Nadzoru Finansowego . Przy wyborze funduszu, któremu powierzymy zarządzanie naszymi środkami w ramach IKE czy IKZE warto sprawdzić m.in. statut funduszu , politykę inwestycyjną , opłaty i warunki prowadzenia IKE lub IKZE .
Nationale-Nederlanden PTE jest jednym z największych uczestników polskiego rynku emerytalnego (pod względem wielkości aktywów wszystkich funduszy emerytalnych zarządzanych przez PTE) . Z danych KNF dotyczących otwartych funduszy emerytalnych wynika, że na koniec 2025 r. zarządzany przez to towarzystwo Nationale-Nederlanden OFE należał do największych otwartych funduszy emerytalnych w Polsce, a jego aktywa netto na 31 grudnia 2025 r. wynosiły około 86,66 mld zł. Nationale-Nederlanden PTE zarządza również Nationale-Nederlanden Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym.
W rankingu IKE/IKZE z DFE przygotowanym przez Analizy.pl za 2024 r. Nationale-Nederlanden DFE otrzymało najwięcej punktów w kategorii kosztów, a w edycji 2025 Nationale-Nederlanden PTE zostało liderem ex aequo w tej kategorii. Autorzy rankingów wskazywali m.in. na standardową opłatę za zarządzanie na poziomie 2,0% rocznie oraz możliwość obniżania kosztu wraz z długoterminowym, regularnym oszczędzaniem dzięki tańszym kategoriom jednostek. Ocena kosztów i oferty zależy jednak od przyjętej metodologii i okresu badania, dlatego przed zawarciem umowy warto sprawdzić aktualną tabelę opłat, regulamin i statut produktu.
Czym jest dobrowolny fundusz emerytalny?
Dobrowolny Fundusz Emerytalny działa na podstawie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych , a jego przedmiotem działalności jest inwestowanie środków zgromadzonych na rachunkach IKE albo IKZE .
Warto jednak pamiętać, że nie każde PTE oferuje DFE, dlatego przed wyborem warto sprawdzić, które fundusze są rzeczywiście dostępne na rynku. Taki wykaz publikuje m.in. Komisja Nadzoru Finansowego.
Jak działa DFE?
Mechanizm działania DFE polega na tym, fundusz inwestuje środki wpłacane przez oszczędzających na rachunek IKE lub IKZE zgodnie z zasadami określonymi w przepisach prawa, polityce inwestycyjnej oraz statucie. Tutaj możesz zapoznać się na przykład z prospektem informacyjnym „Nationale ‑ Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny” . Zgromadzony kapitał jest przeliczany na jednostki rozrachunkowe, których wartość zmienia się w czasie zgodnie z wynikami inwestycyjnymi funduszu.
DFE może lokować aktywa m.in. w akcje, obligacje oraz inne instrumenty finansowe dopuszczone przepisami prawa. Oszczędzający nie wybiera samodzielnie konkretnych aktywów w które inwestowane są jego środki — odpowiadają za to osoby zarządzające aktywami funduszu. To rozwiązanie może odpowiadać osobom, które chcą inwestować długoterminowo, ale nie chcą samodzielnie zarządzać portfelem. Jednocześnie trzeba pamiętać, że fundusz nie gwarantuje zysku ani ochrony kapitału , a wynik oszczędzania zależy od sytuacji rynkowej i polityki inwestycyjnej funduszu.
Wpłaty do DFE można zwykle realizować elastycznie, ale w granicach rocznych limitów ustawowych określonych dla IKE i IKZE . W praktyce konkretna instytucja może też określać minimalną wysokość pierwszej albo kolejnych wpłat, dlatego przed zawarciem umowy należy zapoznać się ze statutem, regulaminem i tabelą opłat danego funduszu.
FAQ – Dobrowolny Fundusz Emerytalny (DFE)
1. Czy DFE to to samo co fundusz inwestycyjny?
Nie. DFE inwestuje środki, ale nie jest funduszem inwestycyjnym, tylko funduszem emerytalnym działającym na podstawie odrębnej ustawy.
2. Czy trzeba regularnie wpłacać pieniądze do DFE?
Nie zawsze. Wpłaty do DFE są zazwyczaj elastyczne, ale muszą mieścić się w ustawowych limitach rocznych dla IKE albo IKZE . Warto jednak sprawdzić statut danego funduszu, bo może on przewidywać np. minimalną pierwszą lub kolejną wpłatę.
3. Czy DFE gwarantuje zysk?
Nie. DFE jest produktem o charakterze inwestycyjnym, więc nie gwarantuje ani określonej stopy zwrotu, ani ochrony kapitału. Wynik oszczędzania zależy od sytuacji rynkowej i polityki inwestycyjnej funduszu.
4. Czy można wcześniej wycofać pieniądze z DFE?
Tak, ale wcześniejsze wycofanie środków może oznaczać utratę części korzyści podatkowych oraz dodatkowe koszty. W przypadku IKZE wcześniejszy zwrot jest opodatkowany według skali podatkowej, a niektóre fundusze pobierają też opłatę, jeśli zwrot lub transfer nastąpi w krótkim czasie od zawarcia umowy.
5. Czy wypłata środków po śmierci oszczędzającego zawsze trafia do spadku?
Nie. Jeżeli oszczędzający wskazał osoby uprawnione, wypłata następuje poza postępowaniem spadkowym. Dopiero brak takiego wskazania powoduje, że środki wchodzą do spadku.
Materiał marketingowy. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) są dostępne w Nationale-Nederlanden Dobrowolnym Funduszu Emerytalnym (DFE). Więcej informacji na temat tego produktu znajdziesz na tej stronie .
Wpłaty na IKZE z danego roku możesz odliczyć od dochodu, czyli podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym PIT za ten rok. Nie każdy może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to od formy opodatkowania, którą stosujesz.
Szczegółowe informacje w zakresie trybu oraz warunków zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKZE znajdują się w Statucie Nationale-Nederlanden DFE dostępnym na nn.pl . Wynik funduszu Nationale-Nederlanden DFE zależy od sytuacji na rynkach finansowych oraz decyzji inwestycyjnych. Musisz liczyć się z ryzykiem, że wartość Twoich oszczędności może się zmienić. To znaczy, że możesz stracić część lub całość kapitału. Nie gwarantujemy, że Nationale-Nederlanden DFE osiągnie swój cel inwestycyjny oraz powtórzy wyniki, które wypracował w przeszłości.