Materiał marketingowy
Prognozy dotyczące przyszłych emerytur z ZUS nie są optymistyczne – dla wielu osób świadczenie publiczne może okazać się niewystarczające do utrzymania dotychczasowego standardu życia. Dlatego coraz większą rolę odgrywają dobrowolne formy oszczędzania na emeryturę, takie jak IKE i IKZE. To rozwiązania, które pozwalają samodzielnie zadbać o finansową przyszłość, korzystając przy tym z realnych preferencji podatkowych.
Czym są IKE i IKZE? Prywatne oszczędzanie w III filarze
Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dobrowolne formy gromadzenia środków na emeryturę. Należą do III filaru systemu emerytalnego, co oznacza, że:
- założenie konta jest w pełni dobrowolne,
- to oszczędzający decyduje o wysokości i terminach wpłat, przy czym wysokość wpłat rocznych jest ustawowo ograniczona do tzw. rocznego limitu,
- zgromadzony kapitał jest prywatną własnością,
- środki podlegają dziedziczeniu w przypadku śmierci właściciela konta.
Posiadacz IKE lub IKZE sam wybiera, czy i kiedy chce rozpocząć oszczędzanie oraz w jakim momencie wypłacić zgromadzone środki. Warto jednak zauważyć, że wcześniejsza wypłata środków może wiązać się z dodatkowymi opłatami i może wpłynąć na możliwość skorzystania z preferencji podatkowych.
Elastyczne wpłaty – oszczędzanie dopasowane do możliwości
Jedną z kluczowych zalet IKE i IKZE jest swoboda wpłat. Nie ma obowiązku regularnego zasilania konta. Jeżeli w danym okresie sytuacja finansowa na to nie pozwala, wpłaty można czasowo wstrzymać – bez żadnych konsekwencji.
W Nationale‑Nederlanden PTE pierwsza wpłata na IKE lub IKZE wynosi minimum 150 zł, a każda kolejna co najmniej 50 zł, co pozwala rozpocząć oszczędzanie nawet przy niewielkich zasobach finansowych.
Limity wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku
Jedynym ograniczeniem w odniesieniu do wpłat na IKE czy IKZE jest roczny limit wpłat, określony ustawowo i zależny od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. W 2026 roku obowiązują następujące limity:
- IKE: 28 260 zł
- IKZE: 11 304 zł
- IKZE dla osób samozatrudnionych: 16 956 zł
IKE i IKZE są niezależnymi produktami, co oznacza, że można korzystać z obu rozwiązań jednocześnie.
Inwestowanie środków – jak pracuje kapitał w IKE i IKZE?
W Nationale‑Nederlanden PTE wszystkie wpłaty na IKE i IKZE są inwestowane w ramach Nationale‑Nederlanden Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego (DFE). Fundusz lokuje środki głównie w:
- polskie akcje,
- polskie obligacje,
z typowym podziałem portfela na około 50% części akcyjnej i 50% dłużnej.
Efekty takiej strategii są widoczne w długim terminie – od uruchomienia funduszu 2 lipca 2012 r. do 31.12.2025 r. stopa zwrotu wyniosła +287,5%. IKE i IKZE w Nationale‑Nederlanden DFE znalazły się także na podium rankingu Analiz Online (listopad 2025 r.).
IKE i IKZE – kluczowe korzyści podatkowe
Jednym z argumentów za oszczędzaniem w IKE i IKZE są preferencje podatkowe.
IKE – brak podatku od zysków kapitałowych
Środki zgromadzone na IKE są zwolnione z 19% podatku od zysków kapitałowych, pod warunkiem, że:
- wypłata nastąpi po ukończeniu 60. roku życia
lub po ukończeniu 55 lat i uzyskaniu uprawnień emerytalnych, oraz - wpłaty były dokonywane w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych
albo ponad połowa wpłat została wniesiona co najmniej 5 lat przed wypłatą.
Ważne: preferencja dotyczy wyłącznie jednego konta IKE. W przypadku posiadania więcej niż jednego IKE wypłata jest opodatkowana 75% podatkiem (od wypracowanego zysku) na każdym koncie.
IKZE – ulga w PIT i podatek 10% przy wypłacie
IKZE oferuje następujące możliwości::
- wpłaty można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym PIT(nie każdy jednak może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to m.in. od formy opodatkowania, którą stosujesz),
- możesz wypłacić oszczędności, gdy skończysz 65 lat i oszczędzasz na IKZE przez co najmniej 5 lat. Zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od wypłacanych oszczędności. Podatek będzie potrącony automatycznie z Twojej wypłaty. Nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych.
Jeśli chcesz zacząć oszczędzać na emeryturę, postaw na IKZE w Nationale-Nederlanden. Konto założysz całkowicie online i bez opłaty za otwarcie, a sam decydujesz, kiedy i ile wpłacasz. W rankingu Analizy.pl dotyczącym IKE i IKZE w 2025 r. oferta Nationale-Nederlanden znalazła się na podium i została wysoko oceniona m.in. za posiadanie niskich opłat.
Materiał marketingowy. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) są dostępne w Nationale-Nederlanden Dobrowolnym Funduszu Emerytalnym (DFE). Więcej informacji na temat tych produktów znajdziesz na tej stronie.
Wpłaty na IKZE z danego roku możesz odliczyć od dochodu, czyli podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym PIT za ten rok. Nie każdy może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to od formy opodatkowania, którą stosujesz.
Oszczędności, które gromadzisz na IKZE, inwestujemy w funduszu Nationale-Nederlanden DFE. Jego wynik zależy od sytuacji na rynkach finansowych oraz decyzji inwestycyjnych. Musisz liczyć się z ryzykiem, że wartość Twoich oszczędności może się zmienić. To znaczy, że możesz stracić część lub całość kapitału. Nie gwarantujemy, że Nationale-Nederlanden DFE osiągnie swój cel inwestycyjny oraz powtórzy wyniki, które wypracował w przeszłości.