IKE/IKZE

Tak, można mieć oba konta jednocześnie i na obu gromadzić oszczędności emerytalne. IKE i IKZE zakłada się niezależnie – nie ma znaczenia czy zakładasz najpierw IKE czy IKZE. Oba konta dają nieco inne korzyści podatkowe, dlatego warto odkładać środki na emeryturę zarówno na IKE, jak i na IKZE. IKE i IKZE  można mieć w tej samej lub w różnych instytucjach finansowych. Nationale-Nederlanden PTE oferuje zarówno IKZE, jak i IKE. Załóż IKE i IKZE

IKE i IKZE to produkty emerytalne, które pomagają Ci samodzielnie budować poduszkę finansową na jesień życia. IKE i IKZE różnią się przede wszystkim w kwestiach podatkowych. Wpłaty na IKZE z danego roku rozliczysz w ramach ulgi podatkowej w PIT (w 2022 r. możesz zyskać nawet do 2274 zł), a przy wypłacie kapitału na koniec oszczędzania zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego (naliczany od wartości zgromadzonego kapitału), bez podatku Belki. W IKE na korzyści podatkowe musisz poczekać do końca oszczędzania – wtedy wypłacisz całość zgromadzonych środków (bez podatku Belki). W IKZE wypłacisz kapitał z preferencjami podatkowymi pod warunkiem: (1) dokonania wypłaty po ukończeniu 65. roku życia oraz (2) dokonywania wpłat na IKZE przez co najmniej 5 lat. W IKE pod warunkiem: (1) dokonania wypłaty po 60. roku życia lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat oraz (2) dokonywania wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub dokonania wpłaty ponad połowy środków nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę. W IKE i IKZE inny jest też roczny limit wpłat – w IKE w 2022 r. możesz wpłacić 17 766 zł, a w IKZE 7 106,40 zł (samozatrudnieni¹: 10 659,60 zł). 

--

¹Wyższy maksymalny limit wpłat na IKZE dotyczy osób prowadzących pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

Warto założyć oba konta – każde z nich daje nieco inne korzyści. IKZE pozwala skorzystać z ulgi podatkowej już na samym początku oszczędzania – wpłaty na IKZE z danego roku kalendarzowego można odliczyć od podstawy opodatkowania w PIT za dany rok. Pamiętaj, że przy wypłacie środków z IKZE potrącany jest 10% zryczałtowany podatek dochodowy (podatek Belki nie jest potrącany). Natomiast w IKE korzyści podatkowe osiągniemy na koniec oszczędzania – z wypłacanego kapitału nie jest potrącany ani podatek Belki, ani podatek dochodowy tak jak w IKZE. 

• Możesz mieć tylko jedno IKE. Jeśli posiadasz więcej niż jedno IKE, wypłata z każdego IKE będzie obciążona podatkiem w wysokości 75% zgromadzonych środków. Wyjątkiem są sytuacje, które są opisane w ustawie o IKE i IKZE – artykuły 14 i 23.
   
• Nie możesz zawrzeć umowy o prowadzenie IKE w roku kalendarzowym, w którym dokonałeś/aś wypłaty transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego.
• Jeżeli osiągnąłeś/osiągnęłaś 55 lat, możesz zawrzeć umowę o prowadzenie IKE tylko, jeżeli wcześniej nie dokonałeś/łaś wypłaty z poprzednio posiadanego IKE.
   
• We wniosku o zawarcie umowy o prowadzenie IKE zobowiązany/a jesteś do podania informacji zgodnie z prawdą.  Podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy wiąże się z odpowiedzialnością przewidzianą w art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. - Kodeks karny.

• Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą w formie samozatrudnienia masz prawo do wyższych limitów wpłat na IKZE. Z wyższego limitu mogą skorzystać osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.
   
• We wniosku o zawarcie umowy o prowadzenie IKZE zobowiązany/a jesteś do podania informacji zgodnie z prawdą.  Podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy wiąże się z odpowiedzialnością przewidzianą w art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. - Kodeks karny

Aby dokonać wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu z IKE lub IKZE, bądź zwrotu częściowego z IKE, złóż dyspozycję w Serwisie Klienta. 

 W przypadku wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu z IKE lub IKZE albo zwrotu częściowego z IKE środki będą opodatkowane w sposób przedstawiony w poniższej tabeli:

* Otrzymaną kwotę należy wykazać jako dochód w rocznym zeznaniu podatkowym na podstawie formularza PIT-11 przekazanego przez Fundusz.
** W przypadku, gdy w okresie 12 miesięcy od zawarcia umowy o prowadzenie IKE/IKZE oszczędzający dokona wypłaty transferowej lub zwrotu, pobierzemy opłatę w wysokości wskazanej w umowie o prowadzenie IKE/IKZE.
*** Zysk to różnica pomiędzy środkami wpłaconymi na rachunek IKE a wartością wypłaty. 19% jest to stawka podatku od dochodów kapitałowych tzw. podatku Belki.
 

Jeśli jesteś członkiem pracowniczego programu emerytalnego (PPE) i zakończyłeś/aś stosunek pracy z dotychczasowym pracodawcą, możesz przenieść swoje oszczędności z PPE do IKE. Na rachunek IKE przelewana jest całość kapitału dotychczas zebranego w PPE.

Środki przeniesiesz w czterech prostych krokach.  

1. Otwórz IKE (jeśli masz IKE, pomiń ten krok);
2. Pobierz potwierdzenia zawarcia umowy IKE;
3. Skontaktuj się z pracodawcą – poinformuj go, że chcesz przelać środki z PPE do IKE i przekaż mu potwierdzenie zawarcia umowy o IKE;
4. Przekazanie środków z PPE do IKE. Pracodawca przekazuje dyspozycję pracownika w zakresie wypłaty transferowej z PPE na IKE oraz potwierdzenie zawarcia umowy IKE do instytucji finansowej zarządzającej PPE. Po otrzymaniu dokumentów, instytucja finansowa dokonuje przelewu całości środków gromadzonych z PPE na IKE. 

Przy otwarciu IKE i IKZE pobieramy opłatę za otwarcie w wysokości 80 zł. Opłatę potrącimy z Twojej pierwszej wpłaty.

UWAGA: Obecnie obowiązuje promocja – 0 zł za otwarcie (opłata nie jest pobierana). 
 

W IKE i IKZE pobieramy też stałą opłatę za zarządzanie funduszem Nationale-Nederlanden DFE, w który inwestowane są Twoje wpłaty na IKE i IKZE. Opłata wynosi 2% rocznie (pobierane z aktywów funduszu). Opłata stała za zarządzanie jest pobierana automatycznie z oszczędności na IKE-IKZE (łącznie z całego kapitału zgromadzonego w funduszu, czyli z tzw. aktywów). Codziennie naliczana jest 1/365 stawki rocznej. Z perspektywy oszczędzającego pobieranie opłaty jest niewidoczne (opłata jest uwzględniona w wycenie jednostki). Warto pamiętać, że nie można z góry przewidzieć ile nominalnie (w PLN) wyniesie opłata za dany rok, ponieważ środki na IKE-IKZE są inwestowane i ich wartość codziennie się zmienia.

Systematycznie oszczędzający mogą obniżyć tą opłatę i skorzystać z jednostek o niższej opłacie za zarządzanie. Dzięki temu klienci mają szansę osiągać wyższe wyniki (fundusz jest obciążony niższą opłatą).

Fundusz pobiera również opłatę za sukces, jeśli w danym roku wypracuje wynik wyższy niż 8%. Wynosi ona 15% nadwyżki stopy zwrotu powyżej 8%. Ta opłata także jest pobierana z aktywów funduszu automatycznie, po spełnieniu powyższego warunku.  

Dowiedz się więcej

Umowę o prowadzenie IKE lub IKZE podpisujesz online. Wzór umowy możesz pobrać poniżej. Treść wypełnionej umowy otrzymasz po otwarciu IKE lub IKZE na swój adres e-mail. 
 

• Umowa o prowadzenie IKE  
• Umowa o prowadzenie IKZE
   

W naszym IKE i IKZE nie musisz znać się na inwestowaniu i wybierać funduszu. Wpłaty na IKE i IKZE trafiają do funduszu Nationale-Nederlanden DFE, który inwestuje zarówno w akcje, jak i obligacje.
 

Rolą części akcyjnej, która cechuje się relatywnie wyższym poziomem ryzyka, jest zwiększanie potencjału stóp zwrotu dla posiadaczy IKE/IKZE. Natomiast część dłużna stanowi pewnego rodzaju amortyzator, który ogranicza ryzyko inwestycji.  Udział części akcyjnej oraz dłużnej wynosi typowo po ok. 50% aktywów funduszu.

Inwestowanie w fundusze wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym co może oznaczać utratę przynajmniej części wpłaconego kapitału - w zależności od warunków rynkowych oraz wyników decyzji inwestycyjnych. Nationale-Nederlanden DFE nie gwarantuje realizacji przyjętego celu inwestycyjnego.

Pobierz kartę funduszu 

• Jeśli nie masz jeszcze IKE/IKZE, skontaktuj się z naszą infolinią pod numerem 801 20 30 40 lub +48 22 522 71 24 (dostępna pn. - pt., godz. 8-20) lub napisz wiadomość na ike-ikze@nn.pl 
• Jeśli masz już IKE lub IKZE, to wszystkie informacje o swoim rachunku znajdziesz w Serwisie Klienta. Możesz też zadzwonić na infolinię pod numerem 22 338 91 88 (dostępna pn.-pt. 9-17) lub napisać wiadomość na dfe@nn.pl. 

Z wyższego limitu wpłat na IKZE może skorzystać osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, czyli:
 

1. osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą na podstawie przepisów ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – prawo przedsiębiorców lub innych przepisów szczególnych, z wyjątkiem art. 8 ust. 6a ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych;
 

2.  twórca i artysta;
 

3. osoba prowadząca działalność w zakresie wolnego zawodu:

•  w rozumieniu przepisów o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne,
•  z której przychody są przychodami z działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych;

4. wspólnik jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz wspólników spółki jawnej, komandytowej lub partnerskiej;
 

5. akcjonariusz prostej spółki akcyjnej wnoszący do spółki wkład, którego przedmiotem jest świadczenie pracy lub usług;

6.  osoba prowadząca publiczną lub niepubliczną szkołę, inną formę wychowania przedszkolnego, placówkę lub ich zespół, na podstawie przepisów ustawy z dnia 14 grudnia 2016 r. – Prawo oświatowe (Dz. U. 2019 r. poz. 1148, z późn. zm.)


Zgodnie z art. 8 ust. 6a ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, za osobę prowadzącą pozarolniczą działalność nie uważa się osoby fizycznej, która podejmuje działalność gospodarczą po raz pierwszy albo podejmuje ją ponownie po upływie co najmniej 60 miesięcy od dnia jej ostatniego zawieszenia lub zakończenia i nie wykonuje jej na rzecz byłego pracodawcy, na rzecz którego przed dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej w bieżącym lub w poprzednim roku kalendarzowym wykonywał w ramach stosunku pracy lub spółdzielczego stosunku pracy czynności wchodzące w zakres wykonywanej działalności gospodarczej i korzysta z tzw. ulgi na start (w rozumieniu art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. Prawo Przedsiębiorców).